Voor iedere ondernemer is het verplicht om aangifte te doen voor de btw. Een ondernemer verkoopt namelijk producten en diensten aan klanten en hierover wordt btw gerekend. Het meest gebruikelijke tarief is 21%. Deze btw is de belastbare toegevoegde waarde over de goederen en diensten. De btw moet vervolgens worden afgedragen aan de Belastingdienst. Hoeveel er moet worden afgedragen hangt af van de uitgaven en de verdiensten in een bepaald jaar. De aangifte van de btw gebeurt op het beveiligde gedeelte van de Belastingdienst. Op deze pagina lees je alle informatie die je nodig hebt over de btw aangifte.
Inhoud
Wat is het tijdsvak waarover ik aangifte moet doen?
Zodra je je hebt aangemeld als ondernemer krijg je ook een brief toegestuurd waarin het tijdvak staat beschreven waarover jij aangifte moet doen. Bij vrijwel alle ondernemers staat dat er per kwartaal aangifte gedaan moet worden. Zelf heb je de mogelijkheid om een aanvraag te doen om maandelijks of juist jaarlijks btw aangifte te doen. Om een jaarlijkse btw aangifte te doen moet je wel aan verschillende voorwaarden voldoen. Hieronder is er meer te lezen over de maandelijkse en de jaarlijkse aangifte voor de btw.
Aangifte per maand
Voor een btw aangifte per maand kun je zelf een verzoek indienen bij je belastingkantoor. Het kan ook voorkomen dat er wordt verplicht om de aangifte maandelijks in te dienen bij de Belastingdienst. Dit kan gebeuren wanneer de aangifte niet op tijd wordt gedaan. Indien dit gebeurt dan wordt de ondernemer er telefonisch van op de hoogte gesteld.
Jaarlijkse btw aangifte
Wil je juist per jaar de btw aangifte doen? Dit kan handig zijn, omdat je op deze manier maar een keer per jaar bezig hoeft te gaan met de aangifte i.p.v. meerdere keren per jaar. Dit kan worden aangevraagd per brief aan het belastingkantoor. Hiervoor moet er wel aan verschillende voorwaarden worden voldaan. Hieronder beschrijven we de voorwaarden waaraan moet worden voldaan. In er jaarlijks aangifte wordt gedaan, maar later blijkt dat er toch niet aan de voorwaarden wordt voldaan dan wordt het tijdvak waarover aangifte moet worden gedaan weer aangepast.
- Er is een vergunning nodig van artikel 23.
- Jaarlijks wordt er minder dan € 1.883,- aan btw betaald.
- Jaarlijks beschik je over minder dan € 10.000,- aan intracommunautaire leveringen, diensten of verwervingen.
Uitstel aanvragen
In sommige gevallen is het mogelijk om uitstel aan te vragen voor de btw aangifte. Hiervoor moet er echter wel sprake zijn van ernstige problemen. Het is mogelijk om schriftelijk uitstel aan te vragen bij het belastingkantoor. Zijn er geen ernstige calamiteiten? Dan kan er ook geen uitstel worden aangevraagd en moet er op tijd aangifte worden gedaan.
Hoe doe ik aangifte?
Aangifte van de btw kan online worden gedaan via het beveiligde gedeelte van de internetsite van de Belastingdienst. Hierop kun je inloggen met de gebruikersnaam en het wachtwoord dat je hebt ontvangen. Het is ook mogelijk om met administratiesoftware de btw aangifte te doen. Na het inloggen dienen de gegevens ingevuld en verstuurd te worden. Hiervoor vul je de btw in die is berekend aan de klanten en de btw die is betaald aan de inkoop van bepaalde goederen en diensten. De betaalde btw wordt van de ontvangen btw afgetrokken en dit restant dient aan de Belastingdienst betaald te worden. Na het invullen en versturen van de gegevens ontvang je een brief waarin het bedrag wordt genoemd dat betaald moet worden.
Wanneer hoef ik geen btw te betalen?
Het kan ook zijn dat je geen btw hoeft te betalen. Dit is het geval wanneer je in aanmerking komt voor “de kleine ondernemersregeling“. Ook voor de kleine ondernemersregeling moet er worden voldaan aan verschillende voorwaarden. Indien een ondernemer per jaar minder dan € 1345,- euro aan btw hoeft af te worden gedragen dan is er de kans dat er geen btw betaald hoeft te worden. Voor de criteria waar aan moet worden voldaan zijn te vinden op de website van de Belastingdienst. Deze zijn dat je onderneming in Nederland is gevestigd en er wordt voldaan aan de administratieve voorwaarden van de belastingdienst. Ook boven de € 1.345,- kan er een vermindering zijn op het bedrag dat betaald moet worden aan de btw. Moet er meer dan € 1.883 betaald worden? Dan moet het volledige bedrag aan btw worden betaald.
Wanneer kan ik een boete krijgen?
Van je Belastingdienst krijg je informatie met de betalingstermijn voor de btw. Ben je later dan de betalingstermijn? Dan betekent het nog niet direct dat je ook een boete krijgt. Er geldt namelijk ook nog een coulancetermijn. Deze termijn is 7 dagen na de uiterste betalingstermijn. Indien de belastingdienst het geld niet op tijd heeft ontvangen, het niet binnen de coulancetermijn binnen is of helemaal niet bij de Belastingdienst binnenkomt dan krijg je een boete. Deze boete bedraagt € 65,-.
Tip: De BTW aangifte alert
Ben jij al eens te laat geweest met de btw aangifte of ben je bang dat je hier te laat mee bent? Dan kun je de app downloaden met de btw alert. Deze app geeft je een seintje zodra en aangifte gedaan moet worden. Op deze manier verklein je de kans dat je te laat bent met betalen. De app helpt je ook om de betalingskenmerken op te zoeken en om de verschillende aangifte data op een rij te zetten.